Данный механизм предназначен для контроля работы с документами в закрытом периоде.
В системе фиксируется дата начала открытого периода. Этот параметр записывается в регистре сведений «Начало открытого периода» (раздел «МСФО (БИТ)»).
Пользователь указывает параметры:
Организация – элемент справочника «Организации»;
Объект системы – регистр бухгалтерии, по которому необходимо контролировать закрытый период;
Дата открытого периода - дата начала открытого финансового периода, начиная с которой движения формируются без сторнирующих проводок.
Доступ к регистру регулируется штатными механизмами разделения прав доступа.
Сторнирующие проводки формируются на дату начала открытого периода, как для документов текущего финансового года, так и для документов предыдущих отчетных периодов.
Откат даты начала открытого периода в прошлое невозможен при наличии сторнирующих проводок.
Любое проведение, перепроведение, создание или удаление документов в закрытом периоде формирует движения с датой документа только по плану счетов бухгалтерского учета, движения по закрытому периоду по международному учету не формируются. Первого числа месяца открытого периода по плану счетов международного учета формируется сторнирующая проводка полностью соответствующая ранее созданной проводке закрытого периода, но со знаком минус, а также формируется новое движение на сумму указанную в документе, корректируемом в закрытом периоде.
Например, компания «Атлантика-Снабжение» сформировала документ «Реализация товаров и услуг» от 15.05.2017. После проведения документа были отражены проводки в РСБУ, а также на основании правил трансляции проводки в МСФО. На момент создания документа дата открытого периода – 01.05.2017.
После проведения всех обязательных операций в МСФО финансовый период, оканчивающийся 30.04.2017, закрывается специалистом, и дата открытого периода переносится на 01.06.2017.
В начале июня 2017 года бухгалтеру требуется скорректировать сумму документа с 25.000 руб. на 27.000 руб.
Движения по МСФО на дату начала открытого периода 01.06.2017 с учетом сторно и корректировок:
Исключение документов из закрытого периода
Часто на предприятиях, формирующих отчетность по МСФО, после закрытия периода возникает потребность провести ряд начислений по МСФО в закрытом периоде.
Для того, чтобы пользователь мог отражать документы в закрытом периоде ему необходимо установить дополнительное право «Разрешено отражение документов в закрытом периоде» (Раздел «Настройки (БИТ) – «Настройки дополнительных прав пользователей (БИТ)»:
Для отражения первичных бухгалтерских документов в закрытом периоде служит дополнительная аналитика «Отразить в закрытом периоде». В том случае, если установить данную аналитику в значение «Да», то документ формирует проводки в закрытом периоде:
Для отражения документов параллельного учета МСФО в закрытом периоде служит флаг «Отразить в закрытом периоде», расположенный на закладке «Дополнительно»:
При установке данного флага все движения документа отражаются в закрытом периоде.
Uploading ....
