Для элиминации нереализованной прибыли предназначен предопределенный источник данных - МСФО.НереализованнаяПрибыль.
Этот источник данных выбирает данные из регистра «Партии МПЗ (МСФО)», а нереализованную прибыль по номенклатуре считает, как разность между ресурсами данного регистра «Сумма упр.» и «Сумма поступления упр» (Описание полей регистра см. ниже).
Таким образом для элиминации нереализованной прибыли необходимо организовать партионный учет МПЗ с помощью регистра «Партии МПЗ (МСФО)».
Для организации партионного учета необходимо настроить трансляцию из регистра «Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет)» в регистр «Партии МПЗ (МСФО)».
Пример настройки трансляции приведен в разделе «Пример настройки правил трансляции из РСБУ в регистр «Партии МПЗ (МСФО)».
Последовательность отражение движений МПЗ по партионным регистрам МСФО:
Приобретение товаров от стороннего контрагента:
2.Отгрузка товаров внутри группы:
ВНИМАНИЕ: Движение в данном регистре формируется автоматически по подписке на событие «Обработка проведения партии собственных контрагентов». То есть трансляцию в регистр «Партии МПЗ собственных контрагентов (МСФО)» настраивать не нужно.
3.Оприходование товаров внутри группы:
Документ отгрузки товаров (реализации) собственному контрагенту должен быть проведен меньшей датой и временем, чем документ получения товаров от собственного контрагента.
Предопределенный источник данных МСФО.НереализованнаяПрибыль возвращает сумму нереализованной прибыли из регистра «Партии МПЗ (МСФО)», как разница между «Сумма упр.» и «Сумма поступления упр.».
Регистр накопления «Партии МПЗ (МСФО)»
Регистр предназначен для накопления информации о движении партий МПЗ на складах компании, в том числе закупленных у собственных контрагентов.
Наличие движений в данном регистре, является сигналом для учета нереализованной прибыли.
При поступлении товаров от собственных контрагентов, а также при реализации товаров собственным контрагентам по подписке на событие «Обработка проведения партии собственных контрагентов» формируется движение в регистр «Партии МПЗ собственных контрагентов (МСФО)», фиксируя себестоимость партии для дальнейшего расчета нереализованной прибыли.
Алгоритм сбора активируется только в том случае, если подписанный документ имеет движения по регистру «Партии МПЗ».
Измерения:
Организация - организация, чьи товародвижения регистрируются. Элемент справочника «Организации»;
Склад – элемент справочника «Склад»;
Номенклатура – элемент справочника «Номенклатура»;
Счет учета - счет учета номенклатуры из Плана счетов международный (БИТ);
Документ оприходования - документ, с помощью которого был оприходован товар;
Партия Собственного Контрагента - документ, с помощью которого партия товара была оприходована поставщиком-собственным контрагентом.
Ресурсы:
Сумма упр. - себестоимость товара на момент реализации (с учетом нереализованной прибыли);
Сумма поступления упр. - себестоимость товара на момент поступления товара в группу компаний (то есть без учета нереализованной прибыли);
Количество - количество номенклатурных позиций в партии.
Регистр накопления «Партии МПЗ собственных контрагентов»
Регистр предназначен для накопления информации о партиях и себестоимости товара в момент его реализации собственному контрагенту.
Записи данного регистра формируются документами реализации (записывается информация и о поставщике и о покупателе) и используются (закрываются) документами оприходования товара.
Информация в данном регистре позволяет при поступлении товаров понять, к какой партии поставщика они относятся, и с какой себестоимостью они были списаны у него со склада.
Измерения:
Организация - организация, чьи товародвижения регистрируются. Элемент справочника «Организации»;
Продавец - поставщик товара, элемент справочника «Контрагенты»;
Покупатель - покупатель товара, элемент справочника «Контрагенты»;
Номенклатура – элемент справочника «Номенклатура»;
Документ оприходования - партия товара - документ, с помощью которого был оприходован товар у поставщика;
Счет учета - счет учета номенклатуры по МСФО.
Ресурсы:
ВНИМАНИЕ: механизм создан с учетом партионного учета в Бухгалтерии предприятия. Из-за особенностей учета в ERP и Комплексной автоматизации себестоимость партии там не определяется. Поэтому в отличие от Бухгалтерии предприятия, функционал по элиминации нереализованной прибыли в ERP и Комплексной автоматизации ограничен. Прочие настройки элиминации ВГО в разных версиях БИТ.Финанса не имеют отличий.
Uploading ....
