Процесс бюджетирования всегда привязан к финансовой структуре компании. Подразделения компании, которые вовлечены в процесс бюджетирования (т.е. для которых составляются какие-либо отдельные бюджеты или ведется отдельный контроль), называются центрами финансовой ответственности (ЦФО). Бюджеты в разрезе ЦФО могут составляться как в виде отдельных бюджетов, так и в одном бюджете в разбивке по ЦФО.
Настройка структуры компании с точки зрения бюджетирования в системе «БИТ.ФИНАНС» производится в справочнике «ЦФО» (раздел «Бюджетирование»). Для справочника предусмотрена иерархическая структура, поэтому элементы справочника можно объединять в произвольные группы и подгруппы, например, в соответствии с организационной структурой компании.
ЦФО является сквозным аналитическим разрезом подсистем бюджетирования и казначейства, позволяющим группировать и анализировать плановые и фактические данные с точки зрения рентабельности, чистого денежного потока, окупаемости и других сводных показателей.
При создании нового ЦФО указывается его наименование, а также в поле «Группа» указывается ссылка на центр финансовой ответственности, которому оно подчинено.
Для каждого подразделения необходимо указать «Вид ЦФО», выбрав его из справочника «Виды ЦФО». ЦФО классифицируются по видам в зависимости от того, за какие финансовые показатели они отвечают (центр дохода, центр затрат, центр инвестиций и т.п.)
В этом справочнике изначально содержатся предопределенные элементы, соответствующие двум основным видам ЦФО – «Центр дохода» и «Центр затрат». Пользователь может пополнить список видов ЦФО дополнительными значениями. Для этого достаточно добавить в справочник новый элемент.
Руководитель центра финансовой ответственности выбирается из справочника «Физические лица».
Для ЦФО, который является юридическим лицом, устанавливается флаг «Является юридическим лицом».
Примечание. В справочник «ЦФО» могут быть добавлены дополнительные реквизиты и сведения в режиме «1С: Предприятие». Данная функция осуществляется администратором системы в справочнике «Наборы дополнительных реквизитов и сведений». Все дополнительные реквизиты и сведения можно вывести в списке справочника и в отчетах. Для добавления дополнительного реквизита в форму списка справочника необходимо выполнить следующие действия: команда «еще» в форме списка – «Изменить форму» - выделить поле Ссылка - кнопка «Добавить» - выбрать нужный реквизит.
Заполнение справочника «ЦФО» согласно организационной структуре организации
В случае, если организационная и управленческая финансовая структура организации или холдинга совпадают, справочник «ЦФО» можно заполнять автоматически на основании оргструктуры компании (справочников «Организации» и «Подразделения»). Для этой цели в Константах (БИТ) устанавливается флаг «Синхронизировать подразделения регл. и ЦФО». При этом в бюджетировании используется справочник «ЦФО», в котором при включении флага нет возможности добавить или удалить элементы, он полностью синхронизируется со справочниками «Организации» и «Подразделения». Для первичного заполнения справочника «ЦФО» необходимо в форме списка справочника воспользоваться командой «Синхронизировать».
В регистре сведений «Маски кодов» (раздел Настройки (БИТ)) можно установить маску для кодификатора ЦФО, а также флаг «Автозаполнение» для автоматического заполнения кодификатора при создании следующей группы или элемента в справочнике с учетом иерархии.
Uploading ....