Home / Бюджетирование / Планирование зависимых статей оборотов / Использование профилей распределения по периодам

Использование профилей распределения по периодам

Бюджетное планирование, особенно планирование денежных потоков – достаточно трудоемкий процесс. При составлении бюджетов компании распространена ситуация, когда на каждую статью других бюджетов необходимо планировать соответствующую ей статью движения денежных средств. Так, запланировав в бюджете доходов и расходов начисление зарплаты рабочим, необходимо также спланировать выплату этой зарплаты. Сумма продаж порождает соответствующие поступления денежных средств от покупателей. Как правило, статья доходов/расходов и соответствующая ей статья движения денежных средств возникают либо единовременно, либо с определенным временным сдвигом. Например, если компания имеет договоренность с поставщиками о товарном кредите сроком в 1 месяц, то статья «Оплата поставщикам» будет возникать месяцем позже статьи «Закупка товаров».

Для автоматизации планирования движения денежных средств удобно использовать механизм распределения оборотов по периодам. Суть его состоит в том, что при установке зависимостей оборотов по статьям можно указать сдвиг во времени, с которым зависимая статья будет отстоять от исходной, либо задать распределение суммы зависимой статьи по нескольким периодам.

Распространен также случай, когда необходимо, напротив, настроить зависимость статьи затрат от статьи движения денежных средств. Например, если аренда помещений оплачивается в начале квартала на весь квартал, то движение денег на всю сумму оплаты должно быть зафиксировано в первый месяц. Однако признавать затраты в этом месяце на всю сумму будет некорректным, так как это затраты всего квартала. Поэтому затраты должны быть равномерно распределены по всем месяцам квартала. Для этого настраивается отдельный профиль распределения по периодам, который используется при установке зависимости. В этом случае при планировании статьи «Оплата аренды» будут автоматически спланированы затраты на аренду на следующие три месяца.

Для настройки таких зависимостей необходимо настроить соответствующие профили в справочнике «Профили распределения по периодам» (раздел «Бюджетирование»).



При настройке номера периода в колонке «Номер периода» текущий месяц обозначается цифрой 0, следующий за текущим – цифрой 1, следующий за этим месяцем – цифрой 2 и т.д. Предыдущий месяц обозначается цифрой -1, более ранний – цифрой -2 и т.д. В колонке «Процент (%)» указывается, сколько процентов от суммы оборота по основной статье должна составлять сумма оборота по зависимой статье в данном периоде. Общая сумма процентов должна быть равна 100%.

На данном рисунке настроен профиль распределения по периодам «Текущий плюс два месяца». В процессе планирования зависимых оборотов при выборе этого профиля для основной статьи, обороты по зависимой статье будут разделены на три месяца поровну: часть суммы оборота будет отражена в текущем месяце планирования, вторая часть – в следующем месяце, третья часть – в следующем, третьем месяце.

Такой профиль распределения по периодам можно использовать для описанной выше ситуации, когда аренда помещений оплачивается в начале квартала на весь квартал, а затраты на аренду должны быть равномерно распределены по всем месяцам квартала. В этом случае при настройке зависимых оборотов в документе «Установка зависимых оборотов» в качестве исходной статьи выбираем статью «Оплата аренды», для зависимой статьи «Затраты по аренде» указываем профиль распределения по периодам «Текущий плюс два месяца». 

Тогда, при вводе в документ «Форма ввода бюджета» оборота по статье «Оплата аренды» за январь в сумме 9000 рублей, автоматически будут сформированы зависимые обороты по статье «Затраты по аренде» за январь, февраль и март - по 3000 рублей в месяц.






    		 RSS of this page