Документ «Прекращение аренды ОС» предназначен для выбытия основных средств и списания обязательств по аренде в случае окончания или разрыва договора аренды.
В шапке документа заполняются следующие реквизиты:
Номер документа - генерируется системно;
Дата документа - текущая дата, с возможностью редактирования;
Организация – элемент справочника «Организации»;
Контрагент – элемент справочника «Контрагенты»;
Договор контрагента – элемент справочника «Договоры контрагентов»;
Валюта взаиморасчетов – элемент справочника «Валюты», определяется автоматически по договору.
Документ заполняется по команде «Обновить». На вкладке «Основные средства» заполняется табличная часть со списком не выбывших ОС по договору. На вкладке «Обязательства» заполняются суммы обязательств по договору аренды.
В случае если долгосрочные и краткосрочные счета или счета основного долга и начисленных процентов совпадают, необходимо вручную скорректировать разбиение общей суммы.
Если происходит не полное прекращение договора, а его модификация с выбытием одного или нескольких основных средств, необходимо на вкладке «Основные средства» удалить строки, соответствующие остающимся ОС, и вручную скорректировать списываемую сумму обязательств. Проверка на соответствие данных по счетам и общей суммы по договору будет в таком случае отключена.
Суммы МСФО пересчитываются после изменения сумм в валюте взаиморасчетов, но могут быть изменены.
В результате проведения выбывают выбранные основные средства, списываются обязательства по договору и сторнируются будущие начисления процентов по графику договора.
Движения по регистру бухгалтерии «Журнал проводок (международный)»:
Дт Счет амортизации - Кт Основные средства - сумма начисленной амортизации закрыта на счёт первоначальной стоимости.
Дт Счет расходов - Кт Основные средства - списана остаточная стоимость ОС.
Дт Счет долгосрочного обязательства - Кт Счет доходов - списано долгосрочное обязательство.
Дт Счет краткосрочного обязательства - Кт Счет доходов - списано краткосрочное обязательство.
Дт Счет долгосрочных процентов - Кт Счет доходов - списаны долгосрочные проценты по обязательству по финансовой аренде.
Дт Счет краткосрочных процентов - Кт Счет доходов - списаны краткосрочные проценты по обязательству по финансовой аренде.
Uploading ....
